연말정산 계산기
2026년 기준 소득공제·세액공제를 반영하여 예상 환급액 또는 추가납부액을 계산합니다.
기본 정보
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소득공제 항목
본인 150만원 기본 적용
부양가족x 150만
국민연금·건강보험료는 급여 기준 자동 계산됩니다.
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세액공제 항목
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추가 납부 예상액
372,856원
총급여 40,000,000원 기준 · 기납부세액 2,063,424원
계산 과정
총 급여40,000,000원
(-) 근로소득공제-11,250,000원
근로소득금액28,750,000원
(-) 소득공제 합계-4,718,000원
과세표준24,032,000원
산출세액2,344,800원
(-) 세액공제 합계-130,000원
결정세액 (소득세)2,214,800원
지방소득세 (10%)221,480원
총 결정세액2,436,280원
기납부세액2,063,424원
추가 납부액372,856원
소득공제 상세 내역
인적공제 (본인+배우자+부양가족)1,500,000원
국민연금 (4.5%)1,800,000원
건강보험 (3.545%)1,418,000원
신용카드 공제0원
체크카드/현금영수증 공제0원
소득공제 합계4,718,000원
세액공제 상세 내역
표준세액공제130,000원
세액공제 합계130,000원
연말정산이란?
연말정산은 근로자가 1년 동안 급여에서 원천징수된 소득세를 정산하는 절차입니다. 매월 급여에서 간이세액표에 따라 미리 공제된 세금과 실제로 내야 할 세금을 비교하여, 더 낸 세금은 환급받고 덜 낸 세금은 추가로 납부합니다. 각종 소득공제와 세액공제를 잘 활용하면 환급액을 늘릴 수 있습니다.
소득공제 vs 세액공제 차이
소득공제는 과세표준(세금을 매기는 기준 금액)을 줄여주는 것이고, 세액공제는 산출된 세금 자체를 직접 줄여주는 것입니다. 일반적으로 고소득자는 소득공제가, 저소득자는 세액공제가 더 유리합니다.
| 구분 | 소득공제 | 세액공제 |
|---|---|---|
| 효과 | 과세표준 감소 | 산출세액 감소 |
| 대표 항목 | 인적공제, 국민연금, 카드공제 | 자녀, 연금저축, 의료비, 교육비 |
| 유리한 대상 | 고소득 (높은 세율 구간) | 저소득 (낮은 세율 구간) |
2026년 소득세 세율표
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | - |
| 1,400만 ~ 5,000만 | 15% | 126만원 |
| 5,000만 ~ 8,800만 | 24% | 576만원 |
| 8,800만 ~ 1.5억 | 35% | 1,544만원 |
| 1.5억 ~ 3억 | 38% | 1,994만원 |
| 3억 ~ 5억 | 40% | 2,594만원 |
| 5억 ~ 10억 | 42% | 3,594만원 |
| 10억 초과 | 45% | 6,594만원 |
자주 묻는 질문 (FAQ)
관련 도구
추가 납부액
372,856원